Hoe profiteer je in 2025 van het verlaagde btw-tarief bij de sloop en heropbouw van je woning? En wat zijn de voorwaarden? Dat leg ik je in dit artikel kort en bondig uit, op basis van het meest recente regeerakkoord.
Regeerakkoord verlaagd btw-tarief van 6% bij sloop en heropbouw
Sinds 1 juli 2025 is het regeerakkoord over het verlaagde btw-tarief eindelijk duidelijk. Ook particulieren hebben bij de afbraak en heropbouw van woningen veel mogelijkheden om van het verlaagde btw-tarief van 6% te profiteren.
Dit kan je aanzienlijke besparingen opleveren. Maar er gelden enkele voorwaarden voor de verlaagde btw van 6% die je goed moet kennen en die ik je hieronder uit de doeken doe.
Voorwaarde btw sloop en heropbouw – 1: oppervlakte
Koop je een woning voor afbraak en heropbouw van een promotor? Dan betaal je slechts het verlaagde btw-tarief van 6%. Maar enkel als de woning een maximale oppervlakte van 175m2 heeft.
Ben je echter zelf bouwheer van een woning waarbij je beroep doet op het verlaagde btw-tarief voor afbraak en wederopbouw, dan heb je volgens het regeerakkoord geen oppervlaktebeperking.
Lees de andere voorwaarden onder de foto
Voorwaarde btw sloop en heropbouw – 2: verhuur
Na aankoop of nadat je zelf de heropbouw deed, kan je ervoor kiezen de woning te verhuren. Hier maakt het regeerakkoord over het verlaagde btw-tarief van 6% een belangrijk onderscheid: langetermijnverhuur aan een natuurlijk persoon versus verhuur aan een sociale verhuurorganisatie (SVK).
Ben je van plan om een woning te splitsen? Check dan zeker hier mijn stappenplan om te splitsen en zo meer rendement uit je vastgoed te halen.
Onderscheid verhuur bij verlaagd btw-tarief: langetermijnverhuur aan een natuurlijk persoon
Wanneer je als particulier kiest voor langetermijnverhuur, gelden de volgende voorwaarden om het verlaagde btw-tarief van sloop en wederopbouw te behouden:
- Oppervlaktebeperking: hier is het niet 175 m², maar maximaal 200 m².
- Verhuurperiode: de woning moet minstens tot 31 december van het 15e jaar na ingebruikname of bezit worden verhuurd.
Wordt deze voorwaarden niet langer vervuld, dan moet de bouwheer binnen 3 maanden een verklaring via MyMinfin indienen en het genoten btw-voordeel terugstorten. Het terugstorten van je btw-voordeel gebeurt pro rata, op basis van het aantal resterende jaren.
Laat me dit even toelichten aan de hand van een voorbeeld: indien er 10 volle jaren verstreken zijn na de eerste ingebruikname, en in het 11e jaar wordt er niet langer aan de voorwaarden van het verlaagde btw-tarief sloop en wederopbouw voldaan, dan moet de belastingplichtige 5/15 van de verschuldigde btw terugstorten. De berekening gaat dus per jaar: 1/15 van het voordeel per niet nageleefd jaar. Een strategie om aan deze voorwaarde van het verlaagde btw-tarief van 6% te voldoen, is dus noodzakelijk.
Onderscheid verhuur bij verlaagd btw-tarief: verhuur aan sociaal verhuurkantoor (SVK)
Deze voorwaarde bij sloop en heropbouw is kort toe te lichten: bij verhuur aan een sociaal verhuurkantoor (SVK) geldt er geen oppervlaktebeperking. De regelgeving m.b.t. de 15 jaar lange termijn geldt hier eveneens, zoals hierboven toegelicht.
Ben je van plan om je pand te verhuren? Lees dan zeker nog eens mijn 3 tips voor passief inkomen via vastgoed na.
Lees verder onder de afbeelding
Wat telt als oppervlakte binnen de voorwaarden verlaagd btw-tarief 6% sloop en heropbouw:
De belangrijkste voorwaarde binnen het regeerakkoord om rekening mee te houden wanneer je gaat investeren in vastgoed, is de oppervlakte van het pand. Dit is immers bepalend wanneer je als particulier wilt profiteren van het verlaagde btw-tarief van 6% voor sloop en heropbouw.
We hebben hierbij de neiging om meteen te kijken naar de bruto bewoonbare oppervlakte. Echter de fiscus is mild. Je dient enkel de woonvertrekken in rekening te brengen, zoals de woonkamer, de keuken, je bureel, de slaapkamers en veranda.
Welke zaken mag je dus in mindering brengen van je totale bewoonbare oppervlakte? Wel, denk aan: je gang, de wasplaats, berging, trappen, inkomhal, garage, enz.
Conclusie: regeerakkoord en de voorwaarden verlaagd btw-tarief van 6% voor sloop en heropbouw in 2025
Dankzij de duidelijkheid sinds 1 juli 2025 in het regeerakoord over het verlaagde btw-tarief van 6% bij sloop en heropbouw van een woning, hebben particulieren nu meer mogelijkheden.
Samengevat:
- Kopen van een promotor: let op de 175 m² grens.
- Zelf afbreken en heropbouwen: geen oppervlaktebeperking.
- Langetermijnverhuur aan een natuurlijk persoon: max. 200 m², voorwaarden minstens 15 jaar volgen of anders pro rata terugstorting.
- Verhuur aan SVK: geen oppervlaktebeperking en dezelfde regelgeving ivm 15 jaar verhuur.
Hulp nodig? Ik ben je helpende hand!
Ben je nog niet zeker van je strategie en heb je wat extra advies of hulp nodig? Weet dan dat ik je graag verder help. Kijk zeker eens op deze pagina over mijn individuele begeleiding.
Voor de startende vastgoedinvesteerder is er mijn boek, waarin ik al mijn eigen beproefde strategieën toelicht. Wil je op een praktische manier bijleren? Dan zijn mijn infoavonden en seminars de plek waar ik je train tot échte vastgoedinvesteerder.
Ben je nog niet zeker over investeren in vastgoed iets voor jou is? Dan moet je zeker eens één van mijn gratis introductieavonden in je buurt bijwonen.
Samen kunnen wij het vast-goed vinden,
Ivo
